ประมาณการทางการเงิน: ทำอย่างไรความสำคัญตัวอย่าง - ดูดาส - 2026

ประมาณการทางการเงินเป็นคาดการณ์รายได้และค่าใช้จ่ายในอนาคต โดยปกติการคาดการณ์จะคำนึงถึงข้อมูลในอดีตภายในและจะรวมถึงการคาดการณ์ปัจจัยที่เกี่ยวข้องกับตลาดภายนอกด้วย โดยทั่วไปควรพัฒนาประมาณการทางการเงินทั้งในระยะสั้นและระยะกลาง

ประมาณการทางการเงินระยะสั้นแสดงถึงปีแรกของการดำเนินธุรกิจโดยทั่วไปจะอธิบายแบบเดือนต่อเดือน ประมาณการทางการเงินระยะกลางโดยทั่วไปแสดงถึงกิจกรรมสามปีถัดไปซึ่งสรุปทีละรายการ

ที่มา: pixabay.com

การสร้างประมาณการทางการเงินสำหรับการเริ่มต้นธุรกิจเป็นทั้งศิลปะและวิทยาศาสตร์ แม้ว่านักลงทุนต้องการเห็นตัวเลขที่เย็นและยาก แต่การคาดเดาผลการดำเนินงานทางการเงินในอีกสามปีข้างหน้าอาจเป็นเรื่องยากโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากยังคงมีการระดมทุน

ไม่ว่าในกรณีใดการคาดการณ์ทางการเงินระยะสั้นและระยะกลางเป็นส่วนที่จำเป็นของแผนธุรกิจหากนักลงทุนและผู้ให้กู้ให้ความสนใจกับธุรกิจอย่างใกล้ชิด

วิธีจัดทำประมาณการทางการเงิน

เมื่อจัดทำประมาณการทางการเงินสิ่งที่สำคัญที่สุดคือต้องแนบเนียนที่สุด รายได้ที่ธุรกิจจะสร้างขึ้นไม่ควรเกินหรือประเมินต่ำเกินไป

การคาดการณ์ทั้งหมดจะต้องแยกย่อยตามเดือนเป็นเวลาอย่างน้อยหนึ่งปี หากคุณเลือกที่จะรวมปีเพิ่มเติมโดยทั่วไปไม่จำเป็นต้องมีรายละเอียดมากขึ้นกว่าไตรมาสสำหรับปีอื่น ๆ แล้วจึงเป็นรายปี ประมาณการทางการเงินทั้งหมดต้องมีงบการเงินเหล่านี้

- งบรายได้

จะแสดงรายได้ค่าใช้จ่ายและรายได้สำหรับช่วงเวลาหนึ่ง หากมีการพัฒนาประมาณการเหล่านี้ก่อนที่จะเริ่มธุรกิจคุณจะต้องดำเนินการประมาณส่วนใหญ่ในสถานะนี้ ส่วนสำคัญมีดังนี้

เงินได้

สอดคล้องกับจำนวนเงินที่จะได้รับจากบริการหรือผลิตภัณฑ์ที่จะให้บริการ

ค่าใช้จ่าย

ตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้คำนึงถึงค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่ บริษัท จะต้องเผชิญรวมถึงค่าใช้จ่ายโดยตรงเช่นค่าเช่าอุปกรณ์วัสดุเงินเดือนพนักงาน ฯลฯ นอกเหนือจากค่าใช้จ่ายทั่วไปและการบริหารเช่นค่าธรรมเนียมทางกฎหมายและการบัญชี , การโฆษณา, ค่าธรรมเนียมธนาคาร, การประกันภัย, การเช่าสำนักงาน ฯลฯ

ค่าใช้จ่ายสามารถสรุปได้ตามแผนกหรือหมวดหมู่ของค่าใช้จ่ายที่สำคัญ รายละเอียดรายการโฆษณาสามารถเก็บไว้เป็นงบประมาณได้

เงินรางวัลทั้งหมด

เป็นจำนวนเงินที่สอดคล้องกับรายได้หักค่าใช้จ่ายก่อนจ่ายภาษีเงินได้ การหักภาษีเงินได้ออกจากรายได้ทั้งหมดจะทำให้ได้กำไรสุทธิ

- กระแสเงินสด

ทำหน้าที่แสดงให้หน่วยงานเงินกู้หรือนักลงทุนเห็นว่ามีความเสี่ยงด้านเครดิตที่ดีที่จะสามารถจ่ายเงินกู้ให้กับ บริษัท ได้ สามส่วนมีดังนี้

รายได้เงินสด

ตรวจสอบให้แน่ใจว่าจะนับเฉพาะยอดขายเงินสดที่จะได้รับเงินสดเท่านั้นไม่ใช่ยอดขายที่จะได้รับเครดิต

การเบิกจ่ายเงินสด

บัญชีแยกประเภททั่วไปควรได้รับการตรวจสอบเพื่อจัดทำรายการค่าใช้จ่ายเงินสดทั้งหมดที่คาดว่าจะต้องจ่ายในงวด

-งบดุล

การฉายภาพนี้นำเสนอภาพของสิ่งที่ บริษัท มีมูลค่าในช่วงเวลาที่กำหนด ข้อมูลทางการเงินทั้งหมดของธุรกิจสรุปเป็นสามประเภท: สินทรัพย์หนี้สินและส่วนของเจ้าของ

ตรวจสอบให้แน่ใจว่าข้อมูลในงบดุลเป็นข้อมูลสรุปที่เคยนำเสนอในงบกำไรขาดทุนและในการประมาณการกระแสเงินสดด้วย

สินทรัพย์

สินทรัพย์เป็นวัตถุที่จับต้องได้ซึ่งมีมูลค่าทางการเงินและ บริษัท เป็นเจ้าของ

พาสซีฟ

หนี้สินคือหนี้ทั้งหมดทั้งในระยะสั้นและระยะยาวที่ บริษัท เป็นหนี้เจ้าหนี้คนละราย

มรดก

แสดงถึงผลต่างสุทธิระหว่างสินทรัพย์รวมลบด้วยหนี้สินทั้งหมดของ บริษัท

- การวิเคราะห์ขั้นสุดท้าย

ในการจัดทำประมาณการทางการเงินต้องมีการวิเคราะห์ข้อมูลอย่างรวดเร็ว ควรคิดว่าเป็นบทสรุปสำหรับผู้บริหารโดยให้สรุปสั้น ๆ ของตัวเลขที่ได้นำเสนอ

ความสำคัญ

การวางแผนและทำงานเกี่ยวกับประมาณการทางการเงินของ บริษัท ในแต่ละปีอาจเป็นหนึ่งในสิ่งที่สำคัญที่สุดในการทำธุรกิจ ผลลัพธ์การคาดการณ์อย่างเป็นทางการมักมีความสำคัญน้อยกว่ากระบวนการ

การวางแผนเชิงกลยุทธ์ช่วยให้คุณ "กำจัด" ปัญหาประจำวันในการดำเนินธุรกิจเก็บหุ้นของตำแหน่งที่ บริษัท ยืนอยู่และยังกำหนดแนวทางที่ชัดเจนในการปฏิบัติตาม

การคัดกรองเป็นประจำยังช่วยสนับสนุน บริษัท ในการต่อสู้กับการเปลี่ยนแปลงทั้งภายนอกและภายในองค์กร

ด้วยการประเมินการแข่งขันตลาดและจุดแข็งของ บริษัท ใหม่อยู่เสมอโอกาสและปัญหาจะสามารถรับรู้ได้ดีขึ้น มีเหตุผลที่ดีสามประการในการจัดทำโครงการด้านการเงินซึ่งเราจะเห็นต่อไป

แปลเป้าหมายของ บริษัท เป็นเป้าหมายเฉพาะ

กำหนดให้ชัดเจนว่าผลลัพธ์ที่ประสบความสำเร็จหมายถึงอะไร การฉายภาพไม่ได้เป็นเพียงการคาดคะเน แต่แสดงถึงความมุ่งมั่นที่จะทำให้ผลลัพธ์ที่เฉพาะเจาะจงเกิดขึ้นและเพื่อกำหนดเป้าหมายเพื่อวัดความก้าวหน้า

ให้ข้อเสนอแนะและเครื่องมือควบคุมที่สำคัญ

การเปลี่ยนแปลงในการคาดการณ์เป็นการเตือนปัญหาล่วงหน้า เมื่อเกิดการเปลี่ยนแปลงการคาดการณ์สามารถให้กรอบสำหรับการพิจารณาผลกระทบทางการเงินและผลกระทบจากการดำเนินการแก้ไขต่างๆ

คุณสามารถคาดการณ์ปัญหา

หากการเติบโตอย่างรวดเร็วทำให้เกิดปัญหาการขาดแคลนเงินสดเนื่องจากการลงทุนในบัญชีลูกหนี้และสินค้าคงคลังการประมาณการควรแสดงสิ่งนี้

หากการคาดการณ์ในปีหน้าขึ้นอยู่กับเหตุการณ์สำคัญบางอย่างในปีนี้สมมติฐานควรอธิบายได้

ตัวอย่าง

ประมาณการทางการเงินของ บริษัท ABC สำหรับช่วงปี 2018-2020 มีดังต่อไปนี้

ประมาณการยอดขาย

มีการป้อนอัตราการเติบโตของยอดขายในช่วงเวลาที่คาดการณ์ไว้เพื่อสร้างรายได้ต้นทุนขายสินค้าและอัตรากำไรขั้นต้นสำหรับปีต่อ ๆ ไป

ประมาณการค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน

ประมาณการนี้จะคำนวณโดยใช้สมมติฐานสำหรับรายการค่าใช้จ่ายแต่ละรายการ

ประมาณการงบกำไรขาดทุน

สร้างขึ้นโดยการเชื่อมโยงค่าในการประมาณการการขายและการประมาณการค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน

ประมาณการงบดุล

สร้างขึ้นโดยการใช้งบดุลของปีปัจจุบันและคำนวณมูลค่าสำหรับปีต่อ ๆ ไปโดยใช้การคาดการณ์ของวันบัญชีลูกหนี้วันสินค้าคงคลังวันเจ้าหนี้และรายจ่ายลงทุน

ประมาณการกระแสเงินสด

สร้างขึ้นโดยใช้ตัวเลขที่คำนวณทั้งในงบกำไรขาดทุนเช่นเดียวกับในงบดุลและตารางสนับสนุน

เงินสดคงเหลือจะเชื่อมโยงกลับไปยังงบดุลซึ่งแสดงเป็นเงินสดในสินทรัพย์หมุนเวียน

อ้างอิง

1. เมแกนซัลลิแวน (2019) การทำความเข้าใจประมาณการทางการเงินและการพยากรณ์ Intuit Quickbooks นำมาจาก: quickbooks.intuit.com.
2. ผู้ประกอบการ (2019). ประมาณการทางการเงิน นำมาจาก :repreneur.com.
3. Daniel Richards (2019). การเขียนแผนธุรกิจ - ประมาณการทางการเงิน ความสมดุลของธุรกิจขนาดเล็ก นำมาจาก: thebalancesmb.com.
4. CFI (2019). เทมเพลตการประมาณการทางการเงิน นำมาจาก: corporatefinanceinstitute.com.
5. ร้านแผนธุรกิจ (2019) แผนธุรกิจประมาณการทางการเงิน นำมาจาก: thebusinessplanstore.com.