เงินลงทุนชั่วคราวคืออะไรรายได้ประเภทตัวอย่าง - ดูดาส - 2026

ลงทุนชั่วคราวเป็นหลักทรัพย์ที่สามารถขายได้ในอนาคตอันใกล้นี้และที่มี คือ ความคาดหวังที่จะทำเช่นนั้น การลงทุนเหล่านี้มักใช้เมื่อ บริษัท มีเงินทุนระยะสั้นส่วนเกินที่ต้องการได้รับดอกเบี้ย แต่จะต้องใช้ในการดำเนินงานในอนาคตอันใกล้นี้

การลงทุนประเภทนี้มักมีความปลอดภัยสูง แต่ก็มีอัตราผลตอบแทนที่ค่อนข้างต่ำ เงินลงทุนชั่วคราวจัดประเภทในงบดุลเป็นสินทรัพย์หมุนเวียน

ที่มา: pixabay.com

โดยทั่วไปเงินลงทุนชั่วคราวจะรายงานเป็นสินทรัพย์หมุนเวียนในงบดุลและมักจัดกลุ่มเป็นประเภทเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด

การจัดประเภทนี้มีเหตุผลเนื่องจากผู้มีโอกาสเป็นลูกค้าจำนวนมากสามารถแปลงหลักทรัพย์เป็นเงินสดได้อย่างง่ายดาย การลงทุนเหล่านี้สามารถแสดงเป็นหลักทรัพย์เชิงพาณิชย์ได้หากมีการจัดการอย่างแข็งขัน

ในขณะที่การลงทุนถาวรสามารถรับประกันอนาคตที่มั่นคงได้ แต่ก็ทำให้ บริษัท ขาดสภาพคล่องระยะสั้นที่จำเป็นมากเช่นกัน

การลงทุนที่ชาญฉลาด

ดังนั้นจึงเป็นวิธีที่ชาญฉลาดในการลงทุนส่วนหนึ่งของเงินออมของคุณในการลงทุนชั่วคราวซึ่งสามารถให้ผลตอบแทนที่พอประมาณและสร้างสภาพคล่องในระยะสั้นเมื่อจำเป็น

บริษัท ที่มีสถานะเงินสดที่แข็งแกร่งจะมีบัญชีเงินลงทุนชั่วคราวในงบดุล

เป็นผลให้ธุรกิจสามารถลงทุนเงินสดส่วนเกินในหุ้นพันธบัตรหรือรายการเทียบเท่าเงินสดเพื่อรับดอกเบี้ยที่สูงกว่าที่จะได้รับจากบัญชีออมทรัพย์ปกติ

เงินลงทุนชั่วคราวคืออะไร?

การลงทุนชั่วคราวเป็นการลงทุนระยะสั้นที่ออกแบบมาเพื่อให้เป็นแหล่งเงินสดที่ปลอดภัยในขณะที่รอการปรับใช้ในอนาคตในโอกาสที่ให้ผลตอบแทนที่สูงขึ้น

กรอบเวลาทั่วไปสำหรับการชำระคืนเงินลงทุนชั่วคราวคือสามถึงสิบสองเดือนแม้ว่าสำหรับนักลงทุนและผลิตภัณฑ์บางรายจะไม่ใช่เรื่องแปลกสำหรับหนึ่งถึงสามปี

สำหรับธุรกิจเงินลงทุนชั่วคราวเป็นส่วนหนึ่งของบัญชีที่พบในส่วนสินทรัพย์หมุนเวียนของงบดุล บัญชีนี้ประกอบด้วยเงินลงทุนทั้งหมดที่ บริษัท ได้ทำขึ้นซึ่งคาดว่าจะเปลี่ยนเป็นเงินสดภายในหนึ่งปี

การลงทุนระยะสั้นยังหมายถึงประเภทการลงทุนที่มีคุณภาพสูงและมีสภาพคล่องสูงที่นักลงทุนใช้เพื่อเก็บเงินสดไว้ชั่วคราวซึ่งโดยทั่วไปเมื่อเทียบกับดัชนีตั๋วเงินคลัง

วัตถุประสงค์ของการลงทุนชั่วคราวทั้งสำหรับ บริษัท และสำหรับนักลงทุนรายย่อยหรือสถาบันคือเพื่อปกป้องเงินทุนและในขณะเดียวกันก็สร้างผลตอบแทนที่ใกล้เคียงกับกองทุนดัชนีพันธบัตรของกระทรวงการคลังหรือดัชนีมาตรฐานอื่น ๆ ที่คล้ายคลึงกัน .

ความต้องการ

มีข้อกำหนดพื้นฐานสองประการสำหรับ บริษัท ในการจัดประเภทการลงทุนเป็นการชั่วคราว ก่อนอื่นต้องเป็นของเหลว สองตัวอย่าง ได้แก่ หลักทรัพย์ที่มีการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์สำคัญและมีการซื้อขายบ่อยครั้งและพันธบัตรกระทรวงการคลังของสหรัฐอเมริกา

ประการที่สองผู้บริหารต้องตั้งใจที่จะขายเงินลงทุนภายในระยะเวลาอันสั้นเช่น 12 เดือน รวมอยู่ด้วยคือโบนัสที่เพิ่มขึ้นภายในช่วงเวลานั้น

สิ่งเหล่านี้อาจเป็นระยะสั้นและต้องมีการซื้อขายอย่างแข็งขันจึงจะถือว่ามีสภาพคล่อง กระดาษระยะสั้นมีอายุการใช้งานน้อยกว่าหนึ่งปีเช่น US Treasuries และเอกสารเชิงพาณิชย์

รายได้จากการลงทุนชั่วคราว

การลงทุนชั่วคราวให้ผลตอบแทนที่ดีกว่าเงินสดเสมอซึ่งสร้างอัตราดอกเบี้ย 0% ด้วยเหตุนี้ บริษัท ส่วนใหญ่จึงเลือกที่จะมีเงินลงทุนชั่วคราวในงบดุล

มีการลงทุนชั่วคราวหลายแบบที่แตกต่างกันตามระดับความเสี่ยงที่เกี่ยวข้อง ควรพิจารณาความสัมพันธ์ระหว่างความเสี่ยงและรายได้เมื่อเลือกระหว่างตัวเลือกการลงทุนระยะสั้น

สถานที่ที่ปลอดภัยที่สุดในการลงทุนชั่วคราวคือตัวเลือกที่มีรายได้ต่ำรายได้คงที่เช่นตั๋วเงินคลังบัญชีออมทรัพย์หรือใบรับรองเงินฝากของธนาคาร

ตราสารทุนในความต้องการของตลาด ได้แก่ เงินลงทุนในหุ้นสามัญและหุ้นบุริมสิทธิ ตัวอย่างของตราสารหนี้ในความต้องการของตลาดคือพันธบัตรใน บริษัท อื่น

กลยุทธ์ที่ชาญฉลาดที่จะนำมาใช้คือการกระจายการลงทุนไปยังความเสี่ยงในวงกว้างลงทุนเงินมากขึ้นในการลงทุนที่มีความเสี่ยงต่ำและการลงทุนที่มีความเสี่ยงสูงน้อยลง

ความปลอดภัยในการลงทุน

ความเสี่ยงและรายได้มีความสัมพันธ์กัน ความเสี่ยงที่สูงขึ้นจะทำให้รายได้ที่อาจเกิดขึ้นที่คาดหวังได้มากขึ้น ความเสี่ยงยิ่งต่ำรายได้ที่คาดว่าจะได้รับก็จะยิ่งลดลง

เวลาส่วนใหญ่ในการลงทุนในการตรวจสอบบัญชีออมทรัพย์และบัตรเงินฝากเงินต้นที่ลงทุนนั้นปลอดภัย 99.9% ของเวลา

วิธีเดียวที่เงินทุนจะหายไปคือในกรณีที่ธนาคารที่ถือเงินลงทุนอยู่นั้นไม่ได้รับการประกันใด ๆ

รายได้และอัตราเงินเฟ้อต่ำ

แม้ว่าการลงทุนเหล่านี้จะเป็นการลงทุนชั่วคราวที่ปลอดภัยในแง่ที่ว่าคุณจะไม่มีวันสูญเสียเงินต้นของคุณทั้งนี้ขึ้นอยู่กับอัตราดอกเบี้ยที่คุณได้รับ แต่คุณยังคงเสี่ยงต่อการสูญเสียเงินเนื่องจากเงินเฟ้อ เมื่อเวลาผ่านไปอัตราเงินเฟ้อกัดกร่อนอำนาจการซื้อของเงิน

ในอดีตอัตราเงินเฟ้ออยู่ระหว่าง 2-3% ต่อปี หากบัญชีออมทรัพย์สร้างรายได้ 1% ต่อปีก็จะขาดทุนเนื่องจากภาวะเงินเฟ้อ

การลงทุนในบัญชีออมทรัพย์เป็นการลงทุนประเภทหนึ่งที่ปลอดภัยในแง่ที่ว่าเงินเดิมจะไม่สูญหาย อย่างไรก็ตามบัญชีออมทรัพย์ไม่ใช่ประเภทการลงทุนที่ปลอดภัยเนื่องจากอัตราเงินเฟ้อเกินรายได้ของคุณ

นี่คืออันตรายของการลงทุนชั่วคราวประเภทที่ปลอดภัย เงินที่ลงทุนไปจะไม่สูญหายไป แต่กำลังซื้อกำลังจะหายไป

อย่างไรก็ตามหากได้รับอัตราดอกเบี้ยในช่วง 2-3% ก็จะเป็นไปตามอัตราเงินเฟ้อและไม่ส่งผลเสียต่อการลงทุน

ประเภทของการลงทุนชั่วคราว

การลงทุนชั่วคราวทั่วไปและกลยุทธ์ที่ บริษัท และนักลงทุนรายย่อยใช้ ได้แก่ :

หุ้นที่มีความเสี่ยงต่ำ

ราคาหุ้นขึ้นอยู่กับการคาดเดาของมนุษย์เนื่องจากการลงทุนมีความเสี่ยงสูง อย่างไรก็ตามมีหุ้นที่ 'ปลอดภัย' จำนวนมากซึ่งได้รับการสนับสนุนจากผลการดำเนินงานที่แข็งแกร่งซึ่งคุณอาจต้องการลงทุนเป็นกลยุทธ์ระยะสั้น

ต้องใช้การศึกษาและวิจัยเล็กน้อยเพื่อกำหนดมูลค่าโดยธรรมชาติของหุ้น กุญแจสำคัญในการทำเงินอยู่ที่การระบุหุ้นที่มีมูลค่าต่ำกว่ามูลค่าและถือครองไว้จนกว่าจะถึงมูลค่าที่แท้จริง

พันธบัตรระยะสั้นเป็นอีกทางเลือกหนึ่งที่ควรถือเป็นการลงทุนชั่วคราว

ใบรับรองเงินฝาก

เป็นเงินฝากระยะที่รับประกันเปอร์เซ็นต์ของดอกเบี้ยหลังจากครบกำหนดระยะเวลา ใบรับรองเงินฝากสำหรับบัญชีเกษียณสามารถระบุจำนวนรายได้ที่แน่นอนโดยมีระยะเวลาครบกำหนดตั้งแต่ 3 เดือนถึงมากกว่า 5 ปี

เงินฝากเหล่านี้นำเสนอโดยธนาคาร โดยทั่วไปพวกเขาจะจ่ายดอกเบี้ยในอัตราที่สูงกว่าเนื่องจากเงินสดถูกล็อคในช่วงเวลาหนึ่ง

นี่คือสถานที่ที่ปลอดภัยที่สุดในการฝากเงินในระยะสั้นหลังจากคลัง อีกทางเลือกหนึ่งคือไปที่บัญชีออมทรัพย์ที่มีอัตราดอกเบี้ยสูง

กองทุนรวมตลาดเงิน

เป็นเครื่องมือการลงทุนที่ยอดเยี่ยมให้เลือกลงทุนในพันธบัตรสหรัฐฯตั๋วเงินคลังและบัตรเงินฝาก

ระยะเวลาครบกำหนดสั้นซึ่งทำให้เหมาะสำหรับนักลงทุนที่กำลังมองหาการลงทุนที่สามารถให้สภาพคล่องในอนาคตอันใกล้ในขณะที่มีรายได้ที่เหมาะสมในช่วงเวลาสั้น ๆ

ตั๋วเงินคลังและพันธบัตร

การซื้อตั๋วเงินคลังและพันธบัตรเป็นเครื่องมือการลงทุนระยะสั้นที่ปลอดภัยที่สุดที่สามารถเลือกได้

ได้รับการสนับสนุนจากรัฐบาลสหรัฐนี่คือทางเลือกที่ดีที่สุดและปลอดภัยที่สุดสำหรับการลงทุนระยะสั้น

กองทุนตราสารหนี้

นำเสนอโดยผู้จัดการสินทรัพย์มืออาชีพกลยุทธ์เหล่านี้ดีที่สุดสำหรับกรอบเวลาที่สั้นลง สำหรับความเสี่ยงพวกเขาสามารถให้ผลตอบแทนที่ดีกว่าค่าเฉลี่ย คุณต้องคำนึงถึงอัตรา

พันธบัตรเทศบาล

พันธบัตรเหล่านี้ซึ่งออกโดยหน่วยงานของรัฐในท้องถิ่นของรัฐหรือนอกประเทศสามารถให้ผลตอบแทนที่สูงขึ้นและได้เปรียบทางภาษี

ตัวอย่าง

ไมโครซอฟท์

ณ วันที่ 31 มีนาคม 2018 Microsoft Corp. มีเงินลงทุนชั่วคราวรวม 135,000 ล้านดอลลาร์ในงบดุล

ส่วนประกอบที่ใหญ่ที่สุดคือหลักทรัพย์ของรัฐบาลและหน่วยงานของสหรัฐฯซึ่งมีมูลค่า 108 พันล้านดอลลาร์

ตามมาด้วยพันธบัตรของ บริษัท มูลค่า 6.1 พันล้านดอลลาร์พันธบัตรรัฐบาลต่างประเทศ 4.7 พันล้านดอลลาร์และหลักทรัพย์ที่ได้รับการสนับสนุนจากจำนองหรือสินทรัพย์จำนวน 3.8 พันล้านดอลลาร์

บัตรเงินฝากมีมูลค่า 2 พันล้านดอลลาร์และหลักทรัพย์ของเทศบาล 269 ล้านดอลลาร์

Manzana

สำหรับ Apple Inc. ณ วันที่ 31 มีนาคม 2018 มีการลงทุนชั่วคราวซึ่งระบุว่าเป็นหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดเป็นจำนวนเงิน 254 พันล้านดอลลาร์

การลงทุนสองอันดับแรก ได้แก่ หลักทรัพย์ขององค์กรซึ่งมีมูลค่า 138 พันล้านดอลลาร์และหลักทรัพย์ของกระทรวงการคลังของสหรัฐฯซึ่งมีมูลค่า 62.3 พันล้านดอลลาร์

การลงทุนของ บริษัท ในกระดาษเชิงพาณิชย์มีมูลค่า 17.4 พันล้านดอลลาร์และกองทุนรวม 800 ล้านดอลลาร์ Apple ยังมีหลักทรัพย์ที่ไม่ใช่ของสหรัฐฯ 8.2 พันล้านดอลลาร์และใบรับรองหรือเงินฝากเวลา 7.3 พันล้านดอลลาร์

สินเชื่อที่อยู่อาศัยหรือหลักทรัพย์ที่มีสินทรัพย์หนุนอยู่ที่ 20 พันล้านดอลลาร์และหลักทรัพย์ของเทศบาลอยู่ที่ 973 ล้านดอลลาร์ซึ่งปัดเศษการลงทุนชั่วคราวของพวกเขา

อ้างอิง

1. สตีเวนแบรกก์ (2018). เงินลงทุนชั่วคราว เครื่องมือการบัญชี นำมาจาก: Accountingtools.com.
2. Will Kenton (2019). นิยามการลงทุนระยะสั้น Investopedia นำมาจาก: Investopedia.com.
3. หลักสูตรการบัญชีของฉัน (2019). การลงทุนระยะสั้นคืออะไร? นำมาจาก: myaccountingcourse.com.
4. ออมการ์พาทัก (2019). ประเภทของการลงทุนระยะสั้น นำมาจาก: Wealthhow.com.
5. จอนดูลิน (2019). ประเภทของการลงทุนระยะสั้นที่ดีที่สุดเพื่อผลกำไรสูงสุด Money Smart Guides นำมาจาก: moneysmartguides.com.
6. Wall Street Mojo (2019) การลงทุนระยะสั้นในงบดุล นำมาจาก: wallstreetmojo.com.