รายได้จากภาษี: ลักษณะประเภทและตัวอย่าง - ดูดาส - 2026

รายได้จากภาษีที่มีรายได้ที่เก็บรวบรวมโดยรัฐบาลผ่านภาษีซึ่งเป็นแหล่งรายได้หลักของ รัฐ สิ่งเหล่านี้สามารถดึงมาจากแหล่งต่างๆเช่นบุคคล บริษัท มหาชนการค้าและค่าลิขสิทธิ์จากทรัพยากรธรรมชาติ

หมายถึงรายได้ที่เก็บจากภาษีรายได้และภาษีกำไรเงินสมทบประกันสังคมการเรียกเก็บจากผลิตภัณฑ์และบริการภาษีเงินเดือนภาษีทรัพย์สินและภาษีอื่น ๆ

ที่มา: pixabay.com

รายได้จากภาษีทั้งหมดเป็นเปอร์เซ็นต์ของผลิตภัณฑ์มวลรวมในประเทศ (GDP) แสดงถึงสัดส่วนของสิ่งที่ผลิตในประเทศที่รัฐบาลเก็บภาษี ถือได้ว่าเป็นตัวบ่งชี้ระดับที่รัฐบาลควบคุมทรัพยากรของเศรษฐกิจ

ภาระภาษีวัดโดยการคำนวณรายได้ภาษีทั้งหมดที่ได้รับเป็นเปอร์เซ็นต์ของ GDP

การจัดเก็บภาษีที่ไม่มีประสิทธิภาพมีมากที่สุดในประเทศที่มีความยากจนภาคเกษตรกรรมขนาดใหญ่และความช่วยเหลือจากต่างประเทศจำนวนมาก

ลักษณะเฉพาะ

การจัดเก็บภาษีเป็นงานหลักในทุกประเทศเนื่องจากขีดความสามารถและความรับผิดชอบของรัฐดีขึ้น

โดยทั่วไปรัฐบาลจะเก็บภาษีบุคคลธรรมดาและนิติบุคคลเพื่อช่วยเหลือเงินทุนสำหรับงานสาธารณะและบริการตลอดจนสร้างและบำรุงรักษาโครงสร้างพื้นฐานที่ใช้ในประเทศ ภาษีที่เก็บจะถูกนำไปใช้เพื่อปรับปรุงเศรษฐกิจและทุกคนที่อาศัยอยู่ในนั้น

ระดับของภาษีถูกใช้เป็นตัวบ่งชี้ขีดความสามารถของรัฐ ประเทศที่พัฒนาแล้วเพิ่มภาษีจึงสามารถให้บริการที่ดีกว่า ในขณะเดียวกันการเก็บภาษีที่สูงบังคับให้พวกเขาต้องรับผิดชอบต่อพลเมืองของตนซึ่งจะทำให้ประชาธิปไตยเข้มแข็งขึ้น

การจัดเก็บภาษี

เนื่องจากมีภาษีหลายประเภทวิธีการจัดเก็บภาษีก็แตกต่างกันเช่นกัน

นอกจากนี้หน่วยงานที่เก็บภาษีอาจไม่ได้เป็นส่วนหนึ่งของรัฐบาลกลาง แต่เป็นบุคคลที่สามที่ได้รับอนุญาตให้เก็บภาษี

การจ่ายภาษีตามอัตราที่รัฐกำหนดเป็นข้อบังคับ การหลีกเลี่ยงภาษีซึ่งเป็นความล้มเหลวโดยเจตนาในการชำระภาระภาษีเต็มจำนวนมีโทษตามกฎหมาย

การเปลี่ยนแปลงระดับการจัดเก็บภาษี

ผลกระทบของการเปลี่ยนแปลงระดับภาษีต่อรายได้ภาษีทั้งหมดขึ้นอยู่กับผลิตภัณฑ์ที่อยู่ระหว่างการตรวจสอบและโดยเฉพาะอย่างยิ่งกับความยืดหยุ่นด้านราคาของอุปสงค์

เมื่อสินค้ามีราคาไม่ยืดหยุ่นการขึ้นภาษีจะทำให้อุปสงค์ลดลงเล็กน้อยซึ่งไม่เพียงพอที่จะส่งผลกระทบต่อภาษีที่เก็บได้สูงขึ้นต่อหน่วย ดังนั้นรายได้จากภาษีทั้งหมดจะเพิ่มขึ้น

ในทางตรงกันข้ามสำหรับผลิตภัณฑ์ราคายืดหยุ่นการเพิ่มขึ้นของอัตราภาษีจะทำให้รายได้ภาษีลดลง

ประเภท

ระบบภาษีแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ เป็นสิ่งสำคัญที่ทั้งบุคคลและธุรกิจจะต้องศึกษากฎหมายภาษีของสถานที่ตั้งใหม่อย่างรอบคอบก่อนที่จะมีรายได้หรือทำธุรกิจที่นั่น

ภาษีเงินได้

เป็นภาษีที่รัฐบาลกำหนดจากรายได้ที่เกิดจากบุคคลที่อยู่ในเขตอำนาจศาลของตน เป็นเปอร์เซ็นต์ของรายได้ส่วนบุคคลที่ยื่นต่อรัฐบาลกลาง

ตามกฎหมายผู้เสียภาษีจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ทุกปีเพื่อกำหนดภาระภาษีของตน

ภาษีนิติบุคคล

เป็นภาษีของรัฐบาลจากกำไรของ บริษัท เงินที่ได้จากภาษีนิติบุคคลถูกนำไปใช้เป็นแหล่งรายได้ของประเทศเพื่อเป็นทุนสนับสนุนโครงการของรัฐ

กฎเกณฑ์เกี่ยวกับภาษีนิติบุคคลนั้นแตกต่างกันไปทั่วโลก แต่จะต้องได้รับการอนุมัติจากรัฐบาลของประเทศเพื่อการตรากฎหมาย

ภาษีการขาย

นี่เป็นเครื่องบรรณาการแก่การบริโภคที่รัฐบาลเรียกเก็บจากการขายบริการและผลิตภัณฑ์ ภาษีการขายทั่วไปจะถูกเก็บ ณ จุดขายและอยู่ในมือของผู้ค้าปลีกและส่งต่อไปยังรัฐบาล

ภาษีโรงเรือน

เป็นภาษีอสังหาริมทรัพย์ที่คำนวณโดยรัฐบาลท้องถิ่นซึ่งเจ้าของทรัพย์สินเป็นผู้จ่าย โดยทั่วไปภาษีจะขึ้นอยู่กับมูลค่าทรัพย์สินของทรัพย์สินรวมทั้งที่ดิน

ภาษี

เป็นภาษีที่ประเทศหนึ่งเรียกเก็บสำหรับสินค้าและบริการที่นำเข้าจากประเทศอื่น ใช้เพื่อ จำกัด การนำเข้าโดยการเพิ่มราคาสินค้าและบริการที่ซื้อในประเทศอื่นทำให้ไม่น่าสนใจสำหรับผู้บริโภคในประเทศ

ภาษีความมั่งคั่ง

เป็นภาษีสำหรับอสังหาริมทรัพย์ที่มีมูลค่าเกินขีด จำกัด การยกเว้นที่กำหนดโดยกฎหมาย ณ เวลาที่เจ้าของเสียชีวิต เฉพาะจำนวนเงินที่เกินเกณฑ์ขั้นต่ำเท่านั้นที่ต้องเสียภาษี

คำนวณจากมูลค่าตลาดยุติธรรมของอสังหาริมทรัพย์แทนที่จะเป็นสิ่งที่ผู้ถือครองจ่ายในตอนแรกสำหรับทรัพย์สินของตน

ตัวอย่าง

รายได้จากภาษีของสหรัฐอเมริกา

รายได้ของรัฐบาลกลางประมาณ 48% มาจากภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 9% จากภาษีเงินได้นิติบุคคลและอีก 35% จากภาษีเงินเดือนที่ให้เงินกองทุนโครงการประกันสังคม ส่วนที่เหลือมาจากแหล่งอื่น ๆ

รัฐบาลกลางเพิ่มรายได้ 3.3 ล้านล้านดอลลาร์ในปี 2560 เทียบเท่ากับประมาณ 17.3% ของ GDP ในช่วง 50 ปีที่ผ่านมารายได้ของรัฐบาลกลางเฉลี่ยอยู่ที่ 17.3% ของ GDP

ภาษีบุคคล

ภาษีเงินได้เป็นแหล่งรายได้ที่ใหญ่ที่สุดของรัฐบาลกลางตั้งแต่ปี 2493 คิดเป็น 8.3% ของ GDP ในปี 2560

ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมารายได้จากภาษีนี้เพิ่มขึ้นเป็น 9.9% ของ GDP ในปี 2543 ซึ่งเป็นจุดสูงสุดของเศรษฐกิจที่เฟื่องฟูในปี 1990 จากนั้นพวกเขาก็ลดลงเหลือ 6.1% ในปี 2010 หลังจากการถดถอยครั้งใหญ่ของ 2007-2009

ภาษีนิติบุคคล

ภาษีเงินได้นิติบุคคลเป็นแหล่งรายได้ที่มีแนวโน้มลดลง พวกเขาลดลงจากค่าเฉลี่ย 3.7% ของ GDP ในช่วงปลายทศวรรษ 1960 เหลือเพียง 1.7% ของ GDP ในช่วงห้าปีที่ผ่านมา

ภาษีเงินเดือน

ภาษีเงินเดือนจากค่าจ้างและรายได้ที่กองทุนประกันสังคมเป็นรายได้ส่วนใหญ่จากโครงการประกันสังคม

นอกจากนี้ยังมีภาษีเงินเดือนสำหรับระบบเกษียณอายุโครงการประกันการว่างงานและเงินสมทบบำนาญของคนงานของรัฐบาลกลาง

แหล่งข้อมูลอื่น ๆ

รัฐบาลยังรวบรวมรายได้จากภาษีทรัพย์สินและของกำนัลภาษีศุลกากรผลกำไรของระบบธนาคารกลางสหรัฐและค่าธรรมเนียมและค่าธรรมเนียมต่างๆ

อ้างอิง

1. Wikipedia สารานุกรมเสรี (2019) รายได้จากภาษี นำมาจาก: en.wikipedia.org.
2. ข้อมูล OECD (2019) รายได้จากภาษี นำมาจาก: data.oecd.org.
3. Julia Kagan (2019). นิยามภาษี Investopedia นำมาจาก: Investopedia.com.
4. หนี้ (2019). ประเภทของภาษี นำมาจาก: Debt.org.
5. ศูนย์นโยบายภาษี (2019) แหล่งรายได้สำหรับรัฐบาลกลางคืออะไร? นำมาจาก: taxpolicycenter.org