การจัดการบัญชีลูกหนี้: คุณสมบัติ - ดูดาส - 2026

การบริหารบัญชีลูกหนี้หมายถึงชุดนโยบายขั้นตอนและแนวปฏิบัติที่ บริษัท ใช้เกี่ยวกับการจัดการการขายที่ให้สินเชื่อ เป็นการจัดการใบแจ้งหนี้ที่รอดำเนินการทั้งหมดที่ บริษัท ต้องได้รับการชำระเงินหลังจากส่งมอบผลิตภัณฑ์หรือบริการแล้ว

นั่นคือเป็นการบริหารจัดการการเก็บเงินที่ลูกค้าเป็นหนี้ บริษัท บริษัท ส่วนใหญ่เสนอโอกาสให้ลูกค้าซื้อผลิตภัณฑ์และบริการด้วยเครดิต เมื่อได้รับการออกแบบอย่างเหมาะสมข้อตกลงดังกล่าวจะเป็นประโยชน์ร่วมกันทั้ง บริษัท และลูกค้า

ซึ่งเป็นเสาหลักอย่างหนึ่งของการสร้างยอดขายและต้องได้รับการจัดการเพื่อให้แน่ใจว่าจะเปลี่ยนเป็นกระแสเงินสดเข้าในที่สุด บริษัท ที่ไม่สามารถแปลงบัญชีลูกหนี้เป็นเงินสดได้อย่างมีประสิทธิภาพอาจมีสภาพคล่องขาดเงินทุนหมุนเวียนและประสบปัญหาในการดำเนินงานที่ไม่พึงประสงค์

ลักษณะเฉพาะ

ซึ่งรวมถึงการประเมินความสามารถในการละลายและความเสี่ยงของลูกค้าการกำหนดเงื่อนไขและนโยบายด้านเครดิตและการออกแบบกระบวนการรวบรวมที่เหมาะสมสำหรับบัญชีเหล่านี้

ประเมินประวัติทางการเงินและเครดิต

ก่อนตกลงทำธุรกิจกับลูกค้า บริษัท จะทำการวิเคราะห์ความสามารถในการละลายและสภาพคล่องระยะสั้นตรวจสอบประวัติเครดิตงบการเงินและสภาพเศรษฐกิจโดยทั่วไปของลูกค้า

หากจำเป็นคุณควรขอข้อมูลอ้างอิงจาก บริษัท อื่นที่ลูกค้าเคยทำธุรกิจมาก่อน

กำหนดเงื่อนไขการชำระเงินที่ชัดเจน

ต้องมีการเจรจาข้อตกลงที่ใช้การได้สำหรับลูกค้าโดยไม่ต้องเสียสละความสามารถในการทำกำไรของธุรกิจ ตัวอย่างเช่นเงื่อนไขการชำระเงิน "5% 10 วันสุทธิ 30 วัน" อนุญาตให้ลูกค้าชำระเงิน 30 วันหลังจากวันที่เรียกเก็บเงิน

นอกจากนี้ยังมอบส่วนลด 5% หากชำระเงินภายใน 10 วันนับจากวันที่ออกใบแจ้งหนี้

ธุรกิจต้องสร้างความสมดุลระหว่างผลประโยชน์ของการขยายเงื่อนไขให้กับลูกค้ากับความต้องการกระแสเงินสดของพวกเขา

ส่วนลดการขายเพื่อส่งเสริมการชำระเงินล่วงหน้าเป็นแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สามารถปรับปรุงกระแสเงินสดของ บริษัท ได้

ส่วนลดที่เสนอควรดึงดูดใจให้ลูกค้าชำระเงินตามใบแจ้งหนี้ภายในระยะเวลาที่กำหนด แต่น้อยพอที่จะหลีกเลี่ยงการลดลงของอัตรากำไร

ระบุวิธีการชำระเงินหลายวิธี

ความล่าช้าในการชำระเงินมักเกิดจากความไม่สะดวกของวิธีการชำระเงินสำหรับลูกค้า สามารถเพิ่มตัวเลือกต่างๆในระบบการชำระเงินของ บริษัท ได้

วิธีการชำระเงินแบบธนาคารไปยังธนาคารผ่านระบบการโอนเงินทางอิเล็กทรอนิกส์นั้นลูกค้าสามารถเข้าถึงได้มากขึ้น

ทำใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์

เป็นวันที่วิธีเดียวที่ใบแจ้งหนี้ไปถึงลูกค้าคือทางไปรษณีย์หรือทางไปรษณีย์ เทคโนโลยีทำให้ธุรกิจต่างๆสามารถส่งใบแจ้งหนี้ที่สแกนทางอีเมลได้

ดังนั้นสามารถส่งใบแจ้งหนี้ได้ทันทีที่โครงการเสร็จสมบูรณ์ การส่งใบแจ้งหนี้อย่างทันท่วงทีสามารถช่วยลูกค้าเตรียมความพร้อมสำหรับวันครบกำหนดที่กำหนด

กระบวนการรวบรวม

ขั้นตอนการเรียกเก็บเงินนั้นค่อนข้างง่ายหากการสื่อสารเอกสารการบัญชีและเรื่องที่เกี่ยวข้องทั้งหมดได้รับการอัปเดตอยู่เสมอ

เมื่อได้รับการชำระเงินจะมีการทำรายการทางบัญชีซึ่งบัญชีลูกหนี้จะได้รับเครดิตและจะหักบัญชีเงินสด

บัญชีที่ค้างชำระ

ในกรณีที่ไม่มีการชำระเงินอาจมีประสิทธิภาพในการจ้างหน่วยงานจัดเก็บ (หรือแผนกของ บริษัท ) เพื่อกู้คืนหนี้เสียทั้งหมดหรือบางส่วน

บริษัท ส่วนใหญ่สร้างบัญชีเฉพาะเพื่อจัดการกับบัญชีที่ค้างชำระซึ่งโดยทั่วไปเรียกว่า "ข้อกำหนดสงสัยจะสูญ" หรือ "บัญชีหนี้เสีย"

เป้าหมาย

- จัดให้มีกระแสเงินสดที่ดีขึ้นและมีสภาพคล่องมากขึ้นเพื่อใช้ในการลงทุนหรือซื้อกิจการลดยอดคงค้างรวมของลูกหนี้

- ใช้ขั้นตอนที่ทำให้มั่นใจได้ว่าศักยภาพทางการเงินของบัญชีลูกหนี้ของ บริษัท จะเพิ่มขึ้นสูงสุด

- กำหนดอันดับความน่าเชื่อถือของลูกค้าล่วงหน้ากำหนดเครดิตและเงื่อนไขการชำระเงินสำหรับลูกค้าแต่ละประเภท

- ตรวจสอบความเสี่ยงด้านเครดิตของลูกค้าเป็นประจำ

- ตรวจจับการชำระเงินล่าช้าหรือการหมดอายุของเครดิตในเวลาที่กำหนด

- มีส่วนร่วมโดยตรงกับผลกำไรของ บริษัท โดยการลดหนี้เสีย

- รักษาความสัมพันธ์ที่ดีอย่างมืออาชีพกับลูกค้า

- เพิ่มภาพลักษณ์ที่เป็นมืออาชีพของ บริษัท

ตัวอย่าง

บริษัท ธรรมะคอร์ปกำลังพิจารณาที่จะผ่อนคลายนโยบายสินเชื่อเพื่อเสนอสินเชื่อให้กับลูกค้าที่มีความเสี่ยงสูงและทำให้สามารถขายได้เพิ่มขึ้น 20% เนื่องจากมีกำลังการผลิตที่ไม่ได้ใช้งาน

มีการนำเสนอข้อมูลต่อไปนี้:

ด้วยข้อเสนอเพื่อผ่อนคลายนโยบายสินเชื่อคาดว่า:

หากต้องการทราบว่าเป็นไปได้หรือไม่คุณต้องคำนวณความสามารถในการทำกำไรที่เกิดจากการขายเพิ่มเติมและดูว่ามีค่ามากกว่าหรือน้อยกว่าผลรวมทั้งหมดของ:

- ขาดทุนเนื่องจากหนี้เสีย

- ต้นทุนการเก็บเงินเพิ่มขึ้น

- ต้นทุนค่าเสียโอกาสที่สูงขึ้นเนื่องจากเงินทุนหมุนเวียนที่ถูกตรึงในบัญชีลูกหนี้เป็นระยะเวลานานขึ้น

การคำนวณความสามารถในการทำกำไรเพิ่มเติม

ยอดขายเพิ่มขึ้นในหน่วย: 300,000 x 20% = 60,000 หน่วย

เมื่อมีกำลังการผลิตที่ไม่ได้ใช้งานความสามารถในการทำกำไรที่เพิ่มขึ้นคือส่วนต่างส่วนเพิ่มที่เพิ่มขึ้นเนื่องจากต้นทุนคงที่ยังคงเท่าเดิม

กำไรต่อหน่วย: $ 80 - $ 50 = $ 30

ผลตอบแทนเพิ่มเติม = 60,000 x 30 เหรียญ = 1,800,000 เหรียญ

การคำนวณการสูญเสียหนี้เสีย

เพิ่มยอดขาย: 60,000 x 80 เหรียญ = 4,800,000 เหรียญ

การสูญเสียหนี้เสีย = 4.8 ล้านดอลลาร์ x 3% = 144,000 ดอลลาร์

การคำนวณต้นทุนโอกาส

จำนวนเงินทุนหมุนเวียนเฉลี่ยในบัญชีลูกหนี้ได้รับจาก:

(ยอดขายเครดิต / การหมุนเวียนของลูกหนี้) x (ต้นทุนต่อหน่วย / ราคาขาย)

จากนั้นเราจะคำนวณส่วนประกอบของสูตรต่อไป

ยอดขายเครดิตปัจจุบัน: 300,000 x 80 เหรียญ = 24,000,000 เหรียญ

ยอดขายเครดิตเพิ่มขึ้น: 360,000 x 80 เหรียญ = 28,800,000 เหรียญ

ยอดหมุนเวียนของลูกหนี้การค้า: 360/60 วัน = 6 ครั้งต่อปี

การหมุนเวียนของบัญชีลูกหนี้ที่เพิ่มขึ้น: 360/90 วัน = 4 ครั้งต่อปี

เนื่องจากมีความจุที่ไม่ได้ใช้งานต้นทุนต่อหน่วยสำหรับการขายที่เพิ่มขึ้นจึงเป็นเพียงต้นทุนผันแปร: $ 50

ต้นทุนต่อหน่วยเฉลี่ยใหม่ = 21,000,000 ดอลลาร์ / 360,000 = 58.33 ดอลลาร์

จำนวนเงินทุนหมุนเวียนปัจจุบันเฉลี่ยในบัญชีลูกหนี้:

(24,000,000 เหรียญ / 6) x (60 เหรียญ / 80 เหรียญ) = 3,000,000 เหรียญ

จำนวนเงินทุนหมุนเวียนเฉลี่ยในบัญชีลูกหนี้ที่มีสถานการณ์ใหม่คือ:

(28,800,000 ดอลลาร์ / 4) x (58.33 ดอลลาร์ / 80 ดอลลาร์) = 5,249,700 ดอลลาร์

เพิ่มเงินทุนหมุนเวียนโดยเฉลี่ยในบัญชีลูกหนี้ = 5,249,700 ดอลลาร์ - 3,000,000 ดอลลาร์ = 2,249,700 ดอลลาร์

อัตราผลตอบแทน = 16%

ค่าเสียโอกาส = $ 2,249,700 * 16% = $ 359,952

ความเป็นไปได้ของข้อเสนอ

เนื่องจากกำไรสุทธิมีมาก บริษัท ธรรมคอร์ปควรผ่อนคลายนโยบายสินเชื่อเพื่อให้ข้อเสนอเป็นไปได้

อ้างอิง

1. Investopedia (2018). บัญชีลูกหนี้ - AR นำมาจาก: Investopedia.com.
2. ทีม HTMW (2013). การจัดการบัญชีลูกหนี้ ตลาดทำงานอย่างไร นำมาจาก: education.howthemarketworks.com.
3. เกรย์ดอน (2018). การจัดการบัญชีลูกหนี้. นำมาจาก: graydon.nl.
4. จัสตินจอห์นสัน (2018). แนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดสำหรับการจัดการบัญชีลูกหนี้ ธุรกิจขนาดเล็ก - Chron นำมาจาก: smallbusiness.chron.com.
5. Infinit Accounting (2015). 5 วิธีในการจัดการบัญชีลูกหนี้ของคุณอย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น นำมาจาก: infinitaccounting.com.
6. โกหกธรรมปุตรา (2553). การจัดการบัญชีลูกหนี้และการตัดสินใจ การบัญชีการเงินและภาษี นำมาจาก: Accounting-financial-tax.com.